PRIMERA
CONFERENCIA:
FUNCIÓN DE LA BANCA CENTRAL
El
progreso tecnológico, la creciente integración económica y la internacionalización de la actividad monetaria y financiera han provocado
que las funciones tradicionales de los bancos
centrales sean más compleja.
Artículo
3 establece como objetivo fundamental del Banco de Guatemala el promover la
estabilidad en el nivel general de
precios.
Contribuir
a la creación y mantenimiento de las condiciones más favorables al desarrollo
ordenado de la economía nacional, para lo cual, propiciará las condiciones monetarias,
cambiarias y crediticias que promuevan la estabilidad en el nivel general de
precios
Como
banco central de los guatemaltecos, el BANGUAT hace cuánto está a su alcance
para consolidar la estabilidad y mantener la confianza en el quetzal y en
nuestro sistema monetario.
OBJETIVO:
Contribuir y mantener condiciones favorables al desarrollo ordenado de la
economía nacional, propiciando condiciones monetarias, cambiarias y crediticias
que promuevan la estabilidad en el nivel general de precios
FUNCIONES DEL BANCO DEGUATEMALA.
-Único
emisor de la moneda nacional.
-Procurar
liquidez del sistema bancario.
-Procurar
funcionamiento de sistema de pagos.
-Recibir
en depósito los encajes bancarios y los depósitos legales.
-Administrar las reservas monetarias
internacionales, de acuerdo a lineamientos de la Junta Monetaria.
Las políticas monetarias establecen estrategias y traza sus objetivos.
También crea instrumentos de estabilización monetaria, uno de los puntos
es que las funciones del Banco central verifica la disponibilidad de la moneda
que circula a nivel nación y su funcionamiento del encaje de la moneda nacional
y verifica las reservas monetarias.
En Entorno Externo cuando a nivel mundial existen atentados afecta la
economía nacional porque los precios aumentan. Ejemplo el petróleo extraído de
los combustibles entre otros.
El proceso de la recuperación de la actividad económica mundial continua
débil y desigual, la economía avanzada aumenta un 1.8% para el año 2017.
La Economía de mercados emergentes en desarrollo un 4.1%
Existe una balanza de los riesgos del crecimiento de un día para otro o
ya sea que los precios bajan contantemente.
El banco de Guatemala verifica la volatilidad de los principales índices
accionarias, con las cuales mide el nivel de la economía en nuestro país.
SEGUNDA CONFERENCIA
SUPERINTENDENCIA
DE BANCOS
Lavado de Dinero:
Comete
el delito de lavado de dinero u otros activos quien por sí, o por interpósita
persona, Invierta, convierta, transfiera o realice cualquier transacción
financiera con bienes o dinero, sabiendo, o que por razón de su cargo, empleo,
oficio o profesión esté obligado a saber, que los mismos son producto, proceden
o se originan de la comisión de un delito.
El lavado de dinero afecta a un país debido a que es
un negocio ilícito, en Guatemala existe un órgano y vigilancia sobre los
negocios ilícitos.
La historia del lavado de dinero surgió en Estados
Unidos de América en donde algunas personas vendían bebida ilícita y no pagaban
impuesto y lo filtraron las monedas de la procedencia hacia un negocio de
lavandería de las cuales eran manejada como traga monedas, de tal motivo surgió
el nombre de lavado de dinero.
FATF – GAFI y las 40 Recomendaciones
para combatir el Lavado de Dinero y la Financiación del Terrorismo
Grupo de Acción
Financiera (GAFI) es un organismo intergubernamental cuya finalidad es el
desarrollo y la promoción de medidas tanto a nivel nacional como internacional
dirigidas a combatir el lavado de dinero y la financiación del terrorismo.
La Financial Action Task Force (FATF) La FATF implementa las medidas necesarias, y revisa las técnicas de
lavado de dinero y financiación del terrorismo, promoviendo a nivel
mundial la adopción de contra medidas, lo que realiza en conjunción con otros
organismos internacionales.
El GAFI según figura en la Introducción a
las 40 Recomendaciones “reconoce que los países tienen sistemas legales y
financieros diferentes y por ello no todos pueden tomar medidas idénticas para
alcanzar el objetivo común, especialmente en el objetivo de los detalles.
Las Recomendaciones cubren de hecho todas
las medidas nacionales que los países deberían tener en vigor en sus sistemas
penales y normativos; la prevención que debe adoptarse por las instituciones
financieras, por otras profesiones y actividades y la manera de cooperar.
EL lavado de dinero
tiene tres características importantes que son:
-Delito Económico,
-Delito Autónomo,
-Delito Transnacional
(trasfronterizo)
Todas
las personas que realizan transacciones bancarias u otras operaciones en
comercios serán investigadas y estarán dispuestas a cooperar a dar
declaraciones llenando un formulario llamado SIB-IVE, y si existen indicios de
lavado de dinero realizan la denuncia al ministerio público.
Las
personas obligadas tienen la carga de monitorear y realizar una auditoria forense
de las operaciones sospechosas.
La
inteligencia táctica recopilan información y realizan la comparación de datos.
Identificación
de patrones y tendencias generales para establecer prevención de lavado de
dinero u otros activos.
La
inteligencia Operativa verifican los perfiles de sujetos analizados para
fundamentar envió o denuncias al Ministerio Publico.
Las
prevención es conocer a los clientes, método analítico de análisis de reportes de transacciones
sospechosas.
Las
personas sospechosas lavado de dinero es que realizan varios deposito en varias
agencias disimulando el ingreso de efectivo, la cual posee un nombre petufeo o
de hormiga.
TERCERA
CONFERENCIA.
CONFERENCIA
DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA
Importancia
de la Auditoria Forense para detectar fraude Fiscal.
la
auditoría forense es aquella labor de auditoría que se enfoca en la prevención
y detección del fraude financiero; por
ello, generalmente los resultados del trabajo del auditor forense son puestos a consideración de la
justicia, que se encargará de analizar, juzgar y sentenciar los delitos
cometidos (corrupción financiera, pública o privada).
Características
de la auditoria forense, investiga, analiza, evalúa, interpreta, y con base en
ello testifica.
La auditoría
es un elemento fundamental para el Sistema Financiero, determina si la
“información contable registrada refleja adecuadamente las contingencias
económicas que ocurrieron durante un período contable, mediante la aplicación
de principios de contabilidad y auditoría generalmente aceptados”, y estrecha
el riesgo de fraude. Como tal, el auditor tiene el deber fundamental de dar
resoluciones éticas, en consecuencia,
existe la exigencia ineludible de la necesidad especial de una conducta
ética que va más allá de satisfacer las responsabilidades personales y los
requerimientos del cliente.
Como
profesionales, los auditores deben reconocer una responsabilidad ante el
público, el cliente, sus colegas y ante los usuarios de su trabajo. Ello
incluye una conducta honorable aunque signifique un sacrificio personal.
Prácticamente
es necesario que los estados financieros estén auditados y los que aplican su
firma y sello tienen que estar conscientes que los datos son reales y que no
existan indicios de lavado de dinero de dicho comercio.
Las
operaciones tienen que ser reales y que la empresa que está constituida tiene
que existir de lo contrario el auditor pagara la consecuencia por ser cómplice.
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